آموزش ارسال صورتحساب به سامانه مودیان از طریق نرم افزار حسابداری

سامانه مودیان که به صورت رسمی از ابتدای سال 1402 شروع به فعالیت کرده است چالش خیلی بزرگی را برای شرکتها و حسابداران به وجود آورده است به همین دلیل تصمیم گرفتیم به سوال کلیدی و مهم پاسخ بدیم که در نهایت نحوه ارسال صورتحساب از طریق سامانه مودیان به چه صورت می باشد؟

ما برای ارسال صورتحساب به سامانه مودیان در ابتدا باید مراحلی را انجام بدیم و یکسری از کلیدها و موارد را رعایت کنید.

مراحل مورد نیاز برای ارسال صورتحساب

1. انتخاب نحوه ارسال صورتحساب

شما برای ارسال صورتحساب از طریق سامانه مودیان می توانید یکی از روشهای زیر را انتخاب کنید.

ارسال از طریق شرکتهای معتمد

برای اینکار در ابتدا باید وارد سایت my.tax.gov.ir شوید و مراحل زیر را انجام دهید.

ورود به کارپوشه -عضویت - انتخاب شرکت معتمد - شرکت معتمد مورد نظر خودتان را انتخاب می کنید و در این مرحله باید انتخاب کند که قرار است صورتحساب شما با کلید خودتان یا با کلید شرکت معتمد ارسال شود.

انواع شرکتهای معتمد

شرکت نوع اول

شرکت معتمد نوع اول امکان ارسال صورتحساب به سامانه مودیان را دارد همچنین این نوع شرکت می تواند در صدور، نگهداری و صدور صورتحساب ها دست داشته باشد. این نوع شرکت مجوزهای لازم را از سازمان امور مالیاتی دریافت کرده است، این نوع شرکت می توانند بر عملکرد مودیان نظارت داشته باشند همچنین این سازمان بر تهیه صورتهای مالی نظارت می کند.

شرکت نوع دوم

این نوع شرکت در حوزه آموزش سامانه مودیان اختیار دارد و در واقع توانایی دخالت و نظارت در مباحث عملی مودیان را ندارد، این نوع شرکت بیشتر در حوزه آموزش سامانه مودیان و پایانه ای فروشگاهی می باشد و مجوز این نوع شرکت فقط در حوزه آموزش همین حوزه می باشد.

شرکت نوع سوم

این آخرین گروه از شرکتهای معتمد می باشد و کار این شرکت در حوزه فعالیت سامانه مودیان می باشد. این نوع شرکت در حوزه نحوه ارسال اظهارنامه های عملکرد و در واقع نحوه تکمیل این اظهارنامه ها به مودیان کمک می کنند، علاوه بر این این نوع شرکت در حوزه محاسبه حقوق و دستمزد به مودیان کمک می کند.

ارسال از طریق نرم افزار حسابداری

شما برای ارسال صورتحساب از طریق نرم افزار حسابداری خود باید در ابتدا موارد پایین را تهیه نمائید.

1. در ابتدا شما باید یک شناسه حافظه مالیاتی تهیه نمائید برای این کار از مراحل زیر اقدام نمائید.

ورود به کارپوشه - انتخاب پرونده - بخش عضویت - شناسه یکتای حافظه مالیاتی خود را مشخص نمائید.

2. گرفتن شناسه یکتا : برای گرفتن شناسه یکتا شما می توانید از روشهای زیر اقدام نمائید.

روش اول : استفاده از شناسه یکتای عمومی : برای گرفتن این شناسه ها شما باید از طریق سایت stuffed.tax.gov. ir

اقدام نمائید و کسب و کار خود را پیدا نمائید و از شناسه های عمومی موجود در این سایت استفاده نمائید.

روش دوم : اقدام از طریق سایت gs1 : شما برای گرفتن شناسه کالای اختصاصی برای محصول خودتان می توانید از طریق این سایت اقدام نمائید.

روش سوم : اقدام از طریق سایت ntsw.ir : این روش کمی پیچیدده می باشد ولی مانند سایت GS1 می توانید شناسه اختصاصی کالای خود را دریافت نمائید.

دریافت سه کلید عمومی، کلید خصوصی و CSR از

دریافت امضای الکترونیکی از طریق سایت GICA.IR

انواع صورتحساب‌ها در سامانه مودیان مالیاتی

قبل از اینکه به بهترین روش ارسال صورتحساب‌ها به سامانه مودیان بپردازیم، ابتدا انواع صورتحساب‌ها را طبق تعریف سازمان مالیاتی شرح خواهیم داد.

صورتحساب الکترونیکی اصلی فروش

اولین صورتحسابی که مودیان مالیاتی به‌صورت الکترونیکی باید بعد از هر معامله صادر و به سامانه مودیان ارسال کنند، همان فاکتور فروش کالا و خدمات ‌است.

صورتحساب الکترونیکی اصلاحی

بعد از صدور صورتحساب اصلی اگر نیاز به اصلاح باشد، صادر کننده صورتحساب الکترونیکی باید صورتحساب جدیدی که حاوی شماره منحصر به‌فرد مالیاتی صورتحساب مرجع است را صادر و به سامانه مودیان ارسال کند. در صورتحساب اصلاحی، تمامی اطلاعات صورتحساب الکترونیکی مرجع به همراه اصلاحات آن درج ‌می‌شود. این صورتحساب در صورتی که از نوع اول باشد، همانند صورتحساب اصلی نیاز به تایید خریدار دارد.

صورتحساب الکترونیکی ابطالی

بعد از صدور صورتحساب اصلی فروش یا صورتحساب اصلاحی، در صورتی که اقلام اطلاعاتی تغییر یابد و بر اساس اسناد و مدارک مثبت، عدم تحقق معامله احراز شود، فروشنده نسبت به صدور صورتحساب الکترونیکی ابطالی حاوی شماره منحصر به‌فرد مالیاتی صورتحساب الکترونیکی مرجع و ارسال آن به سامانه مودیان اقدام ‌می‌کند و در این‌صورت است که صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان، ابطالی محسوب ‌می‌شود.

نکته مهم این است که پس از ابطال صورتحساب الکترونیکی، امکان صدور صورتحساب الکترونیکی اصلاحی برای آن صورتحساب وجود ندارد و شرط دیگر ابطال صورتحساب الکترونیکی، عدم بهره برداری از آن در امور تجاری و پرونده مالیاتی است.

صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش

اگر بعد از صدور صورتحساب الکترونیکی، بخشی از موضوع معامله، کالا/خدمت (از طرف خریدار) برگشت داده شود، فروشنده نسبت به صدور صورتحساب الکترونیکی برگشتی اقدام ‌می‌کند.

یک مبحث مهم در سامانه مودیان ارسال صورتحساب به این سامانه می باشد و عدم ارسال صورتحساب در این سامانه به منزله تخلف به حساب می آید.

عدم ارسال صورتحساب در سامانه مودیان برای سازمان امور مالیاتی مانند این می ماند که یک فرزند تکالیف خود را انجام نداده است و قرار است از طریق مادر خود بابت تخلفی که داشته تنبیه شود.

جرایم ناشی از ثبت نام نکردن در سامانه مودیان 

طی فراخوان هایی که توسط اداراه دارایی و دولت انجام شده افراد باید بخش عضویت خودشان را در سامانه مودیان کامل کنند، اما برای افرادی که عضویت خودشان را در این سامانه کامل نمی کنند چه اتفاقی می افتد؟

این افراد مشمول جرائم خواهند شد که این جرائم از قبیل زیر می باشند:طبق تصویب ماده 35 تاریخ 02/03/1400 قانون مالیات بر ارزش افزوده، مودیانی که عضویت خودشان را در سامانه تکمیل نکنند برخورد خواهد شد.

برای اطلاعات بیشتر درباره جرائم سامانه مودیان میتوانید به سایت مرکز آموزشی ایل مراجعه کنید و اطلاعات لازم را کسب کنیدجریمه اول که مربوط به ماده 36 بند “الف” ارزش افزوده می باشد:

مطابق این ماده این مودیان شامل 10.000.000 ریال یا به میزان دو برابر، مالیات و عوارض مشخص شده تا زمان پرداخت مالیات خوهند بود.

جریمه دوم مربوط به ماده 22 قانون سامانه مودیان بند “ب” می باشد:

طبق این ماده، افراد و کسب و کارهایی که عضویت خودشان را در سامانه مودیان یا پایانه های فروشگاهی کامل نکرده اند، براساس این بند، شامل جریمه 10 درصد مجموع فروشی که داشتند، می شوند یا 20.000.000 ریال
یکی از این جریمه ها شامل افرادی می شود که از ثبت نام و عضویت سر، باز زدنند، البته این را در نظر بگیرید که اداره دارایی اعلام کرده هر کدوم از گزینه ها مبلغ بیشتری داشته باشدهمان به عنوان جریمه در نظر گرفته می شود.

هر کدام بیشتر باشد.

ارسال صورتحساب توسط حسابدار

بعد از انجام مراحل بالا حالا شما باید کلید های عمومی خود را برای دریافت شناسه حافظه مالیاتی در سامانه مودیان از طریق روش زیر استفاده نمائید.

کارپوشه - بخش عضویت - و دریافت شناسه یکتا - در این مرحله شما باید کلید عمومی خود را کپی کنید و جایگزاری نمائید.

در حال حاضر همه چی اماده است و الان شما باید اطلاعات دریافتی را در نرم افزار خود تعریف نمائید که شما به امضای دیجیتال، شناسه کالا، کلید خصوصی نیاز دارید این موارد را در نرم افزار خود وارد نمائید و به صورت هفتگی صورتحساب های خود را به سامانه مودیان ارسال نمائید.

بهترین روش ارسال صوتحساب به سامانه مودیان از طریق نرم افزار می باشد، حتما این بخش را به صورت کامل یاد بگیرید تا مجبور نشوید هزینه های بالایی را پرداخت نمائید.

در نهایت از همه شما عزیزان کمال تشکر را دارم که تا اینجای مقاله همراه من بودید هر سوال دیگری در زمینه سامانه مودیان دارید می توانید برای ما بنویسید تا متخصصین ما در مرکز آموزشی ایل : https://markazeamoozeshi.com پاسخ سوالات شما را بدهند.